決算書を見ると現金勘定が500万円とかになっている会社さんがあります。
決算期末に実際にその現金が会社の金庫など手元にあればいいのですが、そんなことはなく困ってしまいます。
なぜ現金勘定の残高が大量にあるのか？
社長が会社の財布と個人の財布を分けずに混同していると現金勘定が増えてしまいます。
社長のプライベートの支払いは経費にならないので、普通預金から現金を引き出すとどんどん現金が増えていくことになります。
実態を見れば社長貸付金ということになり、銀行が一番嫌うやつということです。
つまり、融資したお金が事業に使われず社長の個人的利用に使われていると銀行は思うわけです。
また意図的に現金勘定を増やしいる場合もあります。
それは粉飾です。
本来経費を使えば現金は減りますが、それを除外していけば現金勘定は減りません。
実際の現金は減っているので次の支払いをするときに預金口座から出金してきますが、経費を使ってもそれを除外（経費に計上しない）すれば現金は減らないので通帳から引き出した分だけ現金勘定が増えてくるということです。
現金が大量にあると銀行は社長貸付金や粉飾決算を疑われるの注意する必要があります。
現金勘定における対策
銀行から粉飾決算や社長貸付金の疑いをもたれないためにも現金勘定は極力少なくするようにしましょう。
社長の財布と会社の財布を分けて考えるのがベストですが、それが難しい場合はすべてクレジットカードで決済するようにし、現金勘定をなくしてしまうのも一つの方法です。
経費は会社のクレジットカードから、社長のプライベートの支出は個人のクレジットカードから支払いを行えば、自然に会社の経費のみが会社から支出される形になります。
もし間違って会社のクレジットカードから個人の支出をした場合にはすぐに社長個人から会社に入金して補填するようにしましょう。
まとめ
現金勘定が大量にあるとスムーズに融資を受けることができない可能性があります。
現金管理が経理の基本でもあるので、しっかり管理できるようにしていきましょう。
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P.Sトラキチ税理士の独り言
キャンプ目前となりながら佐藤選手の契約更改がまだなのが気になるところです。